연말정산 시즌이 되면 많은 사람들이 세액공제를 위해 연금저축 계좌를 활용합니다. 보통은 하나의 연금저축 계좌를 만들어 꾸준히 납입하는 방식을 선택하지만, 일부 투자자들은 연금저축 계좌를 여러 개로 나누어 운용하기도 합니다.
겉보기에는 계좌가 많아지면 관리가 번거로워 보일 수 있습니다. 하지만 연금 인출 시점까지 고려하면 계좌를 분리해 두는 것이 오히려 유리할 수도 있습니다.
연금저축 계좌에는 세 가지 종류의 자금이 존재한다
연금저축 계좌에는 단순히 납입한 돈만 들어 있는 것이 아닙니다. 계좌 안의 자금은 크게 세 가지로 구분됩니다.
- 세액공제를 받지 않은 납입금
- 세액공제를 받은 납입금
- 투자 운용으로 발생한 수익
연금을 수령하게 되면 이 세 가지 자금은 정해진 순서에 따라 인출됩니다. 일반적으로는 세액공제를 받지 않은 원금이 먼저 인출되고, 이후 세액공제 받은 금액과 운용 수익이 차례로 인출되는 구조입니다.
계좌가 하나일 경우 인출 방식이 제한될 수 있다
연금저축 계좌가 하나뿐이라면 인출 순서를 선택할 수 없습니다. 법적으로 정해진 순서에 따라 자금이 자동으로 인출됩니다.
예를 들어 연금계좌에 세액공제를 받지 않은 원금이 먼저 남아 있다면, 해당 금액이 모두 소진될 때까지 다른 자금을 먼저 인출하는 것은 불가능합니다.
이 구조는 단순해 보이지만 연금 수령 전략을 세울 때는 유연성이 부족할 수 있습니다.
계좌를 여러 개로 나누면 인출 전략이 유연해진다
연금저축 계좌를 두 개 이상으로 나누어 관리하면 상황이 달라집니다. 계좌별로 들어 있는 자금의 성격이 다르기 때문에 필요한 자금을 선택적으로 인출할 수 있습니다.
예를 들어 한 계좌에는 세액공제를 받지 않은 원금이 들어 있고, 다른 계좌에는 세액공제를 받은 금액과 운용 수익이 들어 있다고 가정해 보겠습니다.
이 경우 연금을 수령할 때 두 계좌에서 동시에 인출이 가능합니다. 일부 금액은 비과세로 인출하고, 일부 금액은 연금소득세가 적용되는 방식으로 조합할 수 있기 때문에 세금 관리 측면에서 유연성이 생깁니다.
연금 인출 시 세금 전략을 세울 수 있다
연금 수령 시에는 일정 금액까지 낮은 세율의 연금소득세가 적용됩니다. 하지만 일정 기준을 초과하면 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
계좌를 분리해 두면 인출 금액을 조절하기가 상대적으로 쉬워집니다. 필요한 생활비를 여러 계좌에서 나누어 인출하면서 세금 부담을 관리하는 전략도 가능해집니다.
이러한 이유 때문에 일부 투자자들은 연금저축 계좌를 미리 여러 개 만들어 두기도 합니다.
모든 사람에게 계좌 분리가 필요한 것은 아니다
물론 모든 경우에 계좌 분리가 필요한 것은 아닙니다. 매년 세액공제 한도 내에서만 납입하는 투자자라면 계좌를 나누는 실익이 크지 않을 수도 있습니다.
또한 여러 계좌를 관리하는 것이 번거롭게 느껴질 수도 있기 때문에 개인의 투자 스타일에 따라 선택하는 것이 좋습니다.
다만 연금 계좌는 나중에 합치는 것은 비교적 쉽지만, 이미 큰 금액이 쌓인 계좌를 다시 나누는 것은 어렵습니다. 따라서 장기적인 연금 인출 전략까지 고려한다면 처음부터 계좌 구조를 고민해 보는 것도 하나의 방법이 될 수 있습니다.